Od momentu śmierci każdej osoby informujemy Państwa o niezbędnych procedurach prawnych i podatkowych.

Terminy składania dokumentów:

Zgłoszenia podatkowe dotyczące spadków muszą zostać złożone w terminie sześciu miesięcy od dnia śmierci spadkodawcy. Przedawnienie prawa do dochodzenia podatku od spadku następuje po upływie czterech lat i sześciu miesięcy od dnia śmierci spadkodawcy.

Rozliczenie podatku wymaga przedstawienia aktu dziedziczenia wraz z odpowiednim formularzem. Sporządzenie aktu dziedziczenia może zostać odłożone w czasie, jednak nie dotyczy to obowiązku złożenia deklaracji podatkowej. W takim przypadku należy dołączyć odpowiedni formularz oraz wniosek zawierający wykaz majątku, wraz z testamentem i aktem zgonu.

Opodatkowanie:

Spadek podlega podatkowi od spadków i darowizn, który został przekazany do kompetencji wspólnot autonomicznych. Sposób opodatkowania może się znacznie różnić w zależności od właściwej wspólnoty autonomicznej.

Wymagana dokumentacja:

• Akt zgonu oraz zaświadczenie z Generalnego Rejestru Ostatnich Woli, wraz z wypisem autoryzowanym testamentu.

• W przypadku stwierdzenia nabycia spadku bez testamentu: autoryzowany odpis aktu lub odpis postanowienia sądowego o stwierdzeniu nabycia spadku.

• Dane spadkobierców oraz małżonka (jeżeli istnieje), wraz z dokumentami tożsamości.

• Dokumenty potwierdzające własność składników majątku objętych spadkiem.

• Pokwitowania podatku od nieruchomości za ostatni rok.

• Zaświadczenia bankowe dotyczące papierów wartościowych, rachunków i funduszy inwestycyjnych wchodzących w skład spadku oraz zestawienia operacji z poprzedniego roku.

• Istniejące zobowiązania finansowe oraz wydatki bezpośrednio związane ze śmiercią spadkodawcy.